ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO EMPRESARIAL.

El método elegido por parte del área financiera de nuestra empresa para calcular la viabilidad del proyecto es el Valor Actualizado Neto ya que tiene en cuenta el efecto de la inflación en la pérdida del valor de la moneda a lo largo de la vida del proyecto. También, tiene en cuenta los flujos anteriores y posteriores a la recuperación del desembolso inicial y en que momento se dan cada uno. Además tiene en cuenta el valor residual y la rentabilidad esperada por nuestra parte.

Datos para cálculo del Valor Actualizado Neto:(redactados y justificación)

rentabilidad mínima(tiene que ser mayor que los intereses del banco)

Para financiar nuestro proyecto vamos a pedir un préstamo en el banco BBVA de 200.000€. Nuestro VAN lo vamos a repartir en 5 flujos de caja y hemos investigado el tipo de interés para un préstamo de esa magnitud y con el plazo de devolución de 5 años y el TIN(Tipo de Interés Nominal) es 7,5% (15000€) es decir que tendremos que pagar 215 000€. Por lo que nuestra rentabilidad mínima deberá ser superior y hemos pensado en un 13%. Supera con creces la rentabilidad de los bonos del estado a 5 años que son de 2,5%. También hemos hecho uso de los datos de inflación del año 2025 y la tasa media anual ha sido de un 3%. El desembolso inicial es de 200 000€. 

Para calcular nuestros flujos de caja nos hemos fijado en los datos de nuestro umbral de rentabilidad.Que eran de una venta estimada de 261 unidades al mes(cada unidad corresponde  a 10m^2)

y el precio de venta era de 119,99 €. Por lo tanto las ventas estimadas a un flujo serían de 3132 unidades .(los demás datos están sacados de nuestra estructura de costes y umbral de rentabilidad)

Posteriormente hemos usado una función de beneficio para calcular los flujos de caja

Datos para cálculo del Valor Actualizado Neto:(en esquema)

rentabilidad mínima:13%

 (+que los bonos del estado  a 5 años 2,5%,

+que interés del préstamo 7,5%)

inflación:3% debido a la tasa media anual en 2025 

-cash flow:5 flujos

Desembolso Inicial:200.000€

cuantas unidades pretendemos vender al año:3132 u

flujo de caja: 3132 x 119,99€ -(14935+3132x62,75)

flujo de caja:164,537 €

rentabilidad mínima:13%

 (+que los bonos del estado  a 5 años 2,5%,

+que interés del préstamo 7,5%)

inflación:3% debido a la tasa media anual en 2025 

-cash flow:5 flujos

Desembolso Inicial:200.000€

cuantas unidades pretendemos vender al año:3132 u

flujo de caja: 3132 x 119,99€ -(14935+3132x62,75)

flujo de caja:164,537 €

Total flujos actualizados=141.308+121.423+104.235+89.460+76.881≈533.307€

VAN final:

VAN=Total flujos actualizados−Desembolso inicial=533.307−200.000≈333.307€

Como el VAN es positivo, el proyecto EcoFilter es rentable, ya que recupera la inversión inicial y genera un valor adicional de 333.307€, superando la rentabilidad mínima exigida.